Как мы делим доход с государством

Статья предоставлена: http://journal.tinkoff.ru/ndfl/

Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 ₽, то на руки вы должны получить 26 100 ₽. 3900 ₽ — это налог, который вы отдаете государству.

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в найм, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДС. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно об НДФЛ.

Помимо НДФЛ, физические лица платят налоги на имущество, транспорт и землю.
О них мы расскажем в следующих статьях

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть вас. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки кока-колы и выиграли 5 000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

13%
вашей зарплаты работодатель отдает государству

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

30.04 
крайний день подачи декларации за предыдущий год

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в найм или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности меньше трех лет.

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

Согласно статьям 56 и 61 Бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть Москву, Петербург, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

42,6%
доля НДФЛ в бюджете Москвы на 2015 год

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело, если вы работаете в Москве, а живёте в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Сколько и на что вы отдаете

данные с сайта «Открытый бюджет Москвы» на 2015 год

Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 рублей. На руки вы получаете 26 100 и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 рублей. Вот как эти деньги распределяются:

На что простым языком, без бюджетных терминов	Сколько ваши деньги за год	Всего потрачено за год
Образование новое здание лицея № 1158 на юге Москвы, выпускной в Парке Горького, олимпиада «Московский учитель»	8 050 ₽	249,4 млрд ₽
Социальная политика санобработка бездомных бригадой «Социального патруля», благотворительная акция «Семья помогает семье», деньги приёмным семьям, для пенсионеров	8 031 ₽	248,8 млрд ₽
Транспорт замена эскалаторов в метро, деньги на ЦОДД и эвакуаторы, новые дорожные развязки на Теплом Стане	7 642,5 ₽	236,8 млрд ₽
ЖКХ установка общественных туалетов, переселение москвичей из хрущёвок «под снос» в новостройки на Калужской, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов	7 216,5 ₽	223,6 млрд ₽
Работа больниц бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, школы пациентов с гипертонией, проведение ЭКГ и флюорографии	5 522,4 ₽	170,9 млрд ₽
Экономика и сельское хозяйство фестиваль варенья, ярмарки выходного дня	4 394,5 ₽	136,1 млрд ₽
Работа мэра, правительства Москвы, городской думы зарплата и страховка московских чиновников	1 591 ₽	49,2 млрд ₽
Культура и кино городские лагеря для московских школьников, ночь театров, ночь  музеев, выставка Германа Титова в ММОМА	1 404 ₽	43,2 млрд ₽
Спорт Московский Марафон, лыжная трасса в Отрадном, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»	1 357	41,8 млрд ₽
МЧС, пожарные, полиция полевая кухня и пункт обогрева для людей в очереди на выставку Серова, тушение гаражей на севере Москвы	557 ₽	17,2 млрд ₽
СМИ Москва 24, «Вечерняя Москва»	421 ₽	13,4 млрд ₽
Долг Москвы то, что должна Москва Российской Федерации	374,4 ₽	11,9 млрд ₽
Экология очищение Москва-реки в Курьянове, высадка во дворах 1,2 миллиона деревьев в рамках акции «Миллион деревьев»	215,3 ₽	6,7 млрд ₽
Дотации то, что отдают в местные бюджеты	14 ₽	0,4 млрд ₽
Вневойсковая подготовка военные кафедры, полигоны и начальная военная подготовка	9,4 ₽	0,3 млрд ₽

1

Каждый месяц мы платим государству НДФЛ —
13% от зарплаты

2

Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника

3

Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно

4

НДФЛ поступает в бюджет субъекта
и расходуется на различные нужды

5

Подпишитесь, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму